Аккредитив в банке простыми словами

Случаются ситуации, когда одна организация хочет приобрести что-то у другой, но у сторон нет доверия друг к другу. В этом случае они заключают сделку через банк, который выступает посредником. Покупатель должен будет перевести деньги в банк, где они замораживаются, а продавец может получить их, когда выполнит свои обязательства по договору. Это и есть аккредитив. Он даёт гарантию покупателю, что продавец не исчезнет с деньгами, а продавцу – гарантию оплаты.

Суть понятия

Если говорить простым языком, аккредитивом называется специальный счёт в банке, на котором резервируются денежные средства для проведения сделок, таких как, продажа товаров, предоставление услуг, выполнение работ. Когда обе стороны соблюдают оговоренные контрактом условия, банк переводит необходимую сумму денежных средств на счёт получателя.

В этом случае банк является гарантом и несёт ответственность за осуществление выплат. Поставщику гарантируется оплата товара или услуги, а покупатель своевременно оплачивает их и не допускает задолженности. При аккредитивной форме расчётов выгоду получает и продавец, и покупатель.

Аккредитивные счета используются при проведении как внутрироссийских операций, так при внешнеторговых сделках. В настоящее время почти все российские банки предоставляют услуги по проведению расчётов с помощью документарных аккредитивов.Аккредитив в банке простыми словами

В подобной банковской операции принимают участие три стороны, которые являются:

  1. Плательщиком (приказодателем) – тем, кто покупает.
  2. Банком (эмитентом) – удерживающим деньги до исполнения договорённости.
  3. Продавцом (бенефициаром) – получающим деньги после того, как договор будет исполнен.

Необходимо выполнение важного условия: платёж, то есть раскрытие аккредитива, пройдёт только тогда, когда получатель денежных средств предоставит заранее оговоренный пакет документов. К примеру, подтверждение поставки товара или перехода прав собственности. Это удобно, когда сделка заключается впервые, и у партнёров нет уверенности относительно друг друга.

Принцип работы

Для наглядности можно рассмотреть пример: одна фирма продаёт здание другой. Для этого сторонами заключается договор, в котором указывается, что расчёты производятся по аккредитивной форме. Схема действий будет следующей:

  • на продавца открывается счёт в банке;
  • покупателем перечисляются деньги на этот счёт. Однако, продавец пока не может их получить, но знает, что деньги находятся в банке и защищены;
  • недвижимость переоформляется продавцом на покупателя;
  • продавец предоставляет в банк доказательство переоформления здания на покупателя (к примеру, выписку из ЕГРН);
  • банк даёт разрешение продавцу получить деньги.

Банк в такой ситуации выступает в качестве гаранта надёжности сделки: плательщику гарантировано получение товара, а продавцу – денег. На территории Российской Федерации расчёты по аккредитивным счетам регулирует Гражданский Кодекс РФ (параграф 3, глава 46) и нормативы Центрального Банка. Международные аккредитивы выпускаются на основании общих правил, принятых Международной торговой палатой.

Отличия от ячейки в банке и счёта эскроу

Банковские ячейки используются для наличных расчётов, аккредитивные счета – для безналичных платежей. Как и с аккредитивами, при заключении договора аренды банковской ячейки, можно указать, что получатель имеет доступ к сейфу только при предъявлении определённого документа. К примеру, выписки из ЕГРН при купле-продаже недвижимого имущества.

Также отличием от аккредитива является то, что банк не отвечает за сохранность денег в ячейке, а только ограничивает доступ к ней. Поэтому, если при вскрытии ячейки там будет пусто, доказать кражу будет проблематично.

На счетах эскроу, как и на аккредитивных счетах, средства блокируются до того, пока продавец не предъявит покупателю документы, которые подтверждают сделку. В отличие от счетов эскроу, у аккредитивов больше возможностей. Например, в сделке с аккредитивом можно использовать вексель, который является ценной бумагой, подтверждающей обязанность должника выплатить указанную сумму в определённое время.

Получить денежные средства в банке по аккредитиву имеет право как непосредственно продавец, так и третье лицо (указанное продавцом). Со счёта эскроу деньги может получить только бенефициар, указанный в договоре. Аккредитив может быть отзывным: он может быть отменён плательщиком в любое время без уведомления бенефициара. Счёт эскроу подобного не предусматривает.

При договоре по аккредитиву банк является только посредником, то есть третьим лицом, которое переведёт деньги, когда продавец представит все необходимые документы. Расчёты по эскроу сопровождаются непосредственным участием банка в сделке: банк обязан проверять выполнение всех условий.

Преимущества и недостатки

Основной плюс аккредитива заключается в предоставлении гарантий надёжности сделки обеим сторонам договора. Плательщик перестаёт рисковать деньгами, как если бы получил предоплату, а у получателя есть уверенность получения платежа после предоставления необходимых документов.

Недостатком подобного способа расчётов является сложность документооборота. Бенефициаром должны быть соблюдены с юридической точностью все условия договора по аккредитиву. Если обнаружатся неточности и расхождения в предъявленных документах, банк не выдаст деньги.

Также минусом считается комиссия, средний размер которой составляет от 0,1% до 0,6% от суммы операции. Когда аккредитив используется при расчёте в ипотечной сделке, банк может предлагать другие условия, например, фиксировать стоимость использования аккредитивного счёта.

Сфера применения

Банковские аккредитивные счета применяются в следующих сферах:

Сфера примененияКомментарий
Торговые сделки внутри государстваЧаще всего аккредитивы применяют в РФ при совершении крупных торговых операций. Этот вид гарантии используют в сделках с долями ООО и с акциями. При этом условием платежа для получателя является документ, который удостоверяет, что в реестре владельцев акций изменена запись или ЕГРЮЛ
Крупные сделки физических лицЧаще всего аккредитивы используются физическими лицами при приобретении недвижимого имущества. Если проводится сделка с иным имуществом, товар, например, автомобиль, можно передать при оплате. Если сделка касается жилья, нужно ждать, когда зарегистрируется переход права собственности в Государственном реестре
Операции по экспорту/импортуМеждународные сделки, в которых используются аккредитивы, отличаются от внутрироссийских операций тем, что в них участвуют одновременно два банка: один со стороны экспортёра, другой – импортёра. Сделка после заключения контракта между сторонами проходит в такой последовательности:
  • импортёром-плательщиком открывается аккредитивный счёт в банке-эмитенте своей страны;
  • банк-эмитент уведомляет банк экспортёра-бенефициара (авизирующий банк) об аккредитиве;
  • бенефициар уведомляется авизирующим банком об открытии аккредитивного счёта;
  • бенефициаром оформляются необходимые документы, и товар поставляется плательщику;
  • документы о поставке передаются бенефициаром в авизирующий банк;
  • в авизирующем банке проверяется соответствие документов условиям договора, и если всё нормально, отправляет их банку-эмитенту;
  • в банке-эмитенте документы тоже проходят проверку, затем передаются плательщику, а деньги переводятся бенефициару.

Международные аккредитивы кроме предоставления гарантий надёжности сделок используются в качестве выгодного инструмента, помогающего финансировать импортные контракты. Банк-эмитент может предоставить кредит импортёру на выплаты по аккредитиву. При этом банк сам берёт эти деньги в долг за рубежом по ставкам международного рынка (которые ниже российских). Так импортёр получает выгодный кредит на финансирование контракта.Аккредитив в банке простыми словами

Виды аккредитивных счетов

Существует несколько видов банковских аккредитивов:

ВидОписание
Отзывный / безотзывныйБанк может в любой момент аннулировать или изменить отзывный аккредитив по поручению плательщика, в этом случае деньги нельзя будет перечислить. Банк и плательщик могут не уведомлять об этом бенефициара. При проведении экспортно-импортных операций подобные аккредитивные счета в соответствии с правилами Международной торговой палаты применяться не могут.

Безотзывные аккредитивы также можно отозвать, о чём банк должен уведомить получателя денег.

Аккредитив отменится или изменится с момента, когда банк получит согласие на это бенефициара.

Аккредитив будет считаться безотзывным по умолчанию, если в тексте договора не указывается, что он является отзывным.

Обычно пользуются именно безотзывными аккредитивами, так как сама вероятность отзыва аккредитивного счёта минимизирует все плюсы этой формы расчёта: абсолютной гарантии оплаты поставки уже нет

Подтверждённый / неподтверждённыйБанк, выпустивший безотзывный аккредитив, может попросить другой банк его подтвердить. После чего платить получателю должен будет подтверждающий банк независимо от того, перечислил ему средства или нет банк-эмитент
Покрытый / непокрытыйПри открытии покрытого (депонированного) аккредитива, банком-эмитентом сразу перечисляются деньги плательщика в исполняющий банк, который и будет платить бенефициару. Этим видом аккредитивных счетов пользуются при расчётах на территории РФ.

Осуществляя экспортно-импортные расчёты, финансовые учреждения обычно используют непокрытые (гарантированные) аккредитивы. Исполняющим банком открывается в банке-эмитенте корреспондентский счёт, соответствующий сумме контракта, затем деньги списываются с него по мере выплат бенефициару

Кумулятивный / некумулятивныйКогда банк даёт разрешение плательщику перевести не потраченные по текущему аккредитиву деньги на счёт нового – это кумулятивный аккредитив, если не израсходованные деньги возвращаются обратно плательщику – некумулятивный.

Когда фирма часто использует аккредитивы одного и того же банка, целесообразно работать с кумулятивным аккредитивом: не выводить остаток средств, а оплатить ими новую сделку

Переводной (трансферабельный)С его помощью можно производить выплаты другому получателю, который не является контрагентом плательщика по определённой сделке. В такой ситуации плательщик подаёт заявление в банк, в котором указывает, кто вправе получать деньги.

Плательщик может рассчитываться с контрагентами без перевода денег со счёта на счёт

РевольверныйОткрывается, если сделка растягивается по времени. Например, две фирмы сотрудничают на постоянной основе. Не имеет смысла открывать новый аккредитив для каждой сделки, если можно пользоваться одним длительным — револьверным
ЦиркулярныйПлательщик может платить по своим счетам в пределах обозначенной суммы через банки, являющиеся агентами эмитента, к примеру, за границей
С красной оговоркойБенефициар может получить аванс до того, как представит все необходимые документы. Это название появилось из-за того, что в прошлом оговорка об авансе выделялась в тексте договора красным цветом
РезервныйИспользуется для торговли с государствами, где запрещаются банковские гарантии (к примеру, США). Однако, по сути, это вид аккредитива является гарантией, так как банк-эмитент берёт на себя обязательство рассчитаться с получателем согласно договору с плательщиком, даже если тот будет без денег

Видео по теме:

Составление договора и открытие аккредитива

В договоре о сделке, предусматривающей подобную форму расчётов, оговорены и строго зафиксированы все данные, которые в дальнейшем могут использоваться при проведении торгово-денежных операций и оплатах по ним:

  1. Наименование поставщика и получателя.
  2. Вид аккредитивной формы.
  3. Сумма денежных средств, которая бронируется на счету, чтобы оплатить сделку.
  4. Срок действия договора.
  5. Размер комиссии.
  6. Порядок выплат.
  7. Действия при непогашении задолженности.
  8. Права и обязанности сторон.

Чтобы открыть аккредитивный счёт, необходимо подать письменное заявление соответствующей формы в банк, в котором указывается:

  • номер договора;
  • сведения о поставщике;
  • вид, срок действия, сумма аккредитивного счёта;
  • форма реализации;
  • список отгружаемого товара или предоставляемых услуг;
  • название банка, исполняющего аккредитивные обязательства;
  • список документов, используемых как основание для выплаты денег поставщику.
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
vfinansah.com
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: