В последнее время по отношению к отечественным банкам часто используется понятие «санация». Значение этого слова известно немногим рядовым гражданам. Этот термин происходит от латинского слова «sanatio» — оздоровление. Главная цель санации состоит в оздоровлении финансового положения банковского учреждения, а в более широком контексте – каждого субъекта, занимающегося хозяйственной деятельностью.
Чаще всего санацию проводят в том случае, когда компания не в состоянии заплатить по своим обязательствам. Осуществляется привлечение инвесторов, согласных вложить денежные средства за определённую долю компании и участвовать в мероприятиях, улучшающих ситуацию. Несмотря на то, что санация ещё не считается банкротством, чаще всего она является первым тревожным звонком.
Предприятие, стабильно зарабатывающее деньги, обычно не может оказаться на грани разорения. По этой причине понятием «санация» выражается негативное определение, означающее, что по ряду причин предприятие находится на грани банкротства и необходимо принять серьёзные меры для налаживания нормальной работы.
Содержание
Методы санации и требования к компании-должнику
Санирование предприятий – финансовая и экономическая процедура, способствующая улучшению состояния компании и предотвращению банкротства. Существует несколько основных методов санации:
- сокращается (уменьшается) величина акционерного капитала уменьшением количества выпускаемых акций или обменом акций на большую часть старых акций;
- предоставляются субсидии правительства, льготные займы, льготы по налогообложению;
- проводится национализация предприятия;
- используются антимонопольные законы и т. д.
Следует отметить, что предприятие-должник должно:
- Предотвращать непродуктивные расходы.
- Максимально соблюдать требования кредиторов.
- Соответствовать финансовой реорганизации (механизму санирования) из списка компаний, имеющих реальный потенциал успешной хозяйственной и финансовой деятельности в дальнейшем.
Проведение мероприятий при санировании предприятий
Мероприятия при санации предприятия включают в себя проведение финансовых, экономических, производственных, технических, организационных и правовых действий, направленных на достижение или восстановление платёжеспособности, прибыльности и конкурентоспособности компании-должника на длительную перспективу. При проведении санирования основными считаются мероприятия финансового и экономического характера.
Финансовые и экономические мероприятия отражают особенности финансовых отношений, возникающих в процессе мобилизации и пользования внутренними и внешними источниками санации предприятия. Это могут быть средства, полученные с условием займа (возвратные или безвозвратные).
Финансовая санация предприятий чаще всего включает в себя несколько этапов, при этом главной целью является:
- Покрытие текущих убытков устранение (ликвидация) их причин.
- Восстановление или сохранение ликвидности и платёжеспособности компании.
- Сокращение всех видов задолженностей.
- Улучшение структуры оборотного капитала.
- Формирование фондов финансовых ресурсов, необходимых для проведения производственных, технических и организационных мероприятий.
Санация организационного или правового характера освобождает предприятие от непродуктивных производственных структур и улучшает:
- организационную структуру предприятия;
- организационную и правовую форму ведения бизнеса;
- качество менеджмента;
- отношения членов трудового коллектива.
Санация предприятий
При санации предприятий проводятся антикризисные меры, позволяющие стабилизировать ситуацию. Руководство должно понять, что предприятие нуждается в срочных антикризисных мероприятиях и профессиональном управляющем. Тогда привлекаются дополнительные денежные средства частных инвесторов за счёт выпуска акций, и финансируется выход из кризисной ситуации.
Санирование предприятия должно решить три основные проблемы:
- стабилизировать и увеличить производство;
- осуществить реорганизацию (поглощение или слияние);
- предотвратить банкротство.
Санация может инициироваться как самой компанией-должником, так и её кредитором, в случае, если предприятие само не в состоянии погашать долги. Мероприятия по санированию не могут длиться больше 18 месяцев. Если за это период времени положение предприятия не стабилизировано, оно признаётся банкротом и распродаёт имущество.
Виды санации предприятия
Существует два вида санации предприятий, которые зависят от глубины кризиса и условий предоставления помощи со стороны:
- Ориентация на реорганизацию задолженности.
- Изменение статуса компании.
При санации ориентированной на реорганизацию задолженностей юридическое лицо не меняет статус. Этот вид санирования используется, чтобы устранить неплатёжеспособность компании, и эффективен только в случае неплатёжеспособности временного характера. При этом долги компании погашаются из средств, которые поступают из государственного бюджета (если предприятие принадлежит государству).
Кроме того, коммерческое банковское учреждение, у которого обслуживается данная компания, может выдать ей целевой кредит (выдаётся после аудиторской проверки). Помощь может предоставить и другая сторона, когда задолженность предприятия переводится другому юридическому лицу, желающему участвовать в санировании. Также в соответствии с гарантиями, установленными санатором, компании могут дополнительно выпустить облигации или другие ценные бумаги.
Санирование, подразумевающее изменение статуса компании-должника, осуществляется путём реорганизации, проводимой в случае кризисного положения предприятия. Для достижения цели и осуществления мероприятий по санированию выбирается одна или несколько форм, с помощью которых реорганизуется предприятие-должник:
| Форма санации | Комментарий |
| Слияние | В этом случае компания-должник сливается с предприятием, имеющим более устойчивое финансовое положение. В результате теряется официальный статус этого юрлица. Если сливаются предприятия, относящиеся к одной отрасли, это считается горизонтальным слиянием. Когда объединяются компании, ведущие деятельность в смежных областях, это – вертикальное слияние |
| Поглощение | Санатором приобретается предприятие-должник. Совершается приобретение полноценного имущественного комплекса, большая часть которого принадлежит к активам санатора. Компания, которая санируется, может при этом сохраниться в форме отдельного дочернего предприятия компании-санатора |
| Разделение | Эта форма санирования используется для компаний, осуществляющих многоотраслевую производственную деятельность |
| Преобразование в АО | Создание акционерного общества осуществляется группой лиц, имеющих желание стать учредителями. Необходимое условие санации в этом случае заключается в формировании уставного капитала АО, минимальный уровень которого закреплён законодательством |
| Передача компании в аренду | Эта форма санации применяется относительно государственных предприятий, которые может взять в аренду по договору один из членов трудового коллектива. При этом долги компании-должника переходят к арендаторам |
| Приватизация | Применяется при санации предприятий, принадлежащих государству |
Санация банков
Термин «санация» чаще используется относительно банковских организаций. Центральный банк, в качестве мегарегулятора банковского сектора в государстве, тщательно контролирует, чтобы все кредитные организации исполняли свои обязанности, соблюдали существующие нормативы и правила. Систематические нарушения указаний Центробанка могут привести к разорению банка или проведению рискованной кредитной политики, которая может навредить всему банковскому сектору.
Чтобы предотвратить сильный удар по экономике, Центральный банк берёт под свой контроль ещё не совсем безнадёжные банки и проводит санацию. Обычно эта процедура происходит следующим образом:
- банк предупреждается о том, что необходимы изменения в подходе к бизнесу;
- если предупреждения игнорируются, банк ставят на учёт и продолжают за ним наблюдать;
- когда банк перестанет исполнять свои обязательства и возникнет угроза банкротства, Центробанком направляется команда, которая займётся предотвращением разорения банковской организации.
Когда санировать кредитную организацию не удаётся, у банка отзывают лицензию. При этом руководителей лишают права занимать свою должность, а компания ликвидируется проведением процедуры банкротства. Если санация проходит успешно, владельцы банка и его руководство лишаются доли своих акций, деньги передаются другим инвесторам, которые станут владеть кредитной организацией.
Признаки финансовых проблем у банка
Законодательство РФ чётко описывает основания, которых достаточно для того, чтобы назначить процедуру санации банковского учреждения. Это следующие признаки:
- Банк не выполняет последние полгода требования кредиторов и не выплачивает обязательства.
- Невозможно проводить платежи в течение трёх дней, так как отсутствуют денежные средства на банковских корреспондентских счетах.
- Не соблюдаются нормативы, установленные Центральным банком по текущей ликвидности (больше 10% за месяц), а также показатели платёжеспособности и минимального размера капитала банковской организации.
- Сократился размер капитала (на 20% или больше) в сравнении с максимальным показателем за предшествующий год.
- Размер капитала кредитной организации снизился за отчётный период ниже уровня, который установлен в учредительных документах (для банковских организаций, работающих больше трёх лет).
Если выявился любой из вышеописанных факторов, руководители банка обязаны приступить к санации. Кроме этого, банк должен довести соответствующую информацию до ЦБ, выступающего регулятором рынка. Когда нарушения выявляются сотрудниками Центробанка, осуществляющих контроль, банку выносят предписание по устранению этих нарушений или вводят принудительную процедуру санации.
До недавнего времени существовали два варианта такой процедуры:
- использовались средства Агентства страхования вкладов;
- назначался санатором другой банк, обладающий достаточными средствами для санации проблемного банковского учреждения.
В 2017 году Центробанк запустил третью возможную схему санирования кредитных организаций, создав Фонд консолидации, в деятельности которого главную роль играют представители самого Центрального банка. Именно эта схема используется сейчас для санирования некоторых отечественных банков.
Основания для санации банков
Основанием при принятии решения о санации, кроме факторов, связанных с финансовым положение банка, выступают два существенных критерия:
- Банк занимает значительное место в финансовом секторе государства. Это значит, что его банкротство может сильно навредить всей банковской системе РФ, что приведёт к проблемам других банковских организаций.
- Трудности кредитного учреждения являются временными и несистемными и вполне устранимы при разумном инвестировании собственниками банка или санаторами.
Чаще всего санация осуществляется в финансовых структурах, давно работающих на рынке и имеющих устоявшийся статус и хорошую репутацию. Если дело касается недавно открытого или небольшого банка, Центробанк скорей всего отзовёт лицензию и прекратит его деятельность.
Кому выгодна санация
Успешное проведение санации банка приносит выгоду всем, кто участвует в процессе. Кредитное учреждение опять начинает эффективную работу в привычном режиме. Санатору возвращаются вложенные инвестиции с полученной прибылью. У клиентов банка полностью сохраняются средства на счетах. Выгода Центрального банка тоже очевидна – финансовая система страны становится стабильнее. Даже конкурентам проблемного банка выгодна санация, так как эта мера способствует поддержке доверия клиентов к банковской системе в целом.
Проблемы могут быть в том случае, когда процедура санации не смогла завершиться успешно. Здесь наблюдается противоположность описанной выше картины. Санатор потеряет вложенные инвестиции и сам может очутиться в сложном финансовом положении. Собственники банка-должника теряют бизнес, так как Центробанк вероятнее всего отзовёт лицензию. Часть клиентов банковского учреждения потеряют средства, которые гарантированно возвратят за счёт АСВ (агентства страхования вкладов) владельцам депозитов, не превышающих вместе с процентами 1,4 млн. р.
Способы оздоровления
Процедурой санации, проводимой Центральным банком, АСВ или санатором, назначенным ими, предусматриваются два основных направления деятельности:
- выделяются дополнительные финансовые ресурсы;
- выбираются методы финансовой стабилизации и способы их реализации.
Финансирование мер, направленных на экономическое выздоровление, происходит разными способами. Чаще всего применяются такие варианты:
- Используются средства владельцев банка. Является наиболее спокойным и эффективным вариантом, решающим финансовые проблемы.
- Санируемому банку оказывается прямая финансовая помощь Центробанком или АСВ.
- Используются средства санатора, назначенного для оздоровления ситуации.
- Денежные средства предоставляются Центральным банком или АСВ непосредственно санатору.
Видео по теме:
Пути решения проблемы
Второе направление деятельности при санировании банковского учреждения включает в себя выбор методов, повышающих конкурентоспособность и эффективность работы. Для этого применяется ряд различных мероприятий. Самые известные из них следующие:
- проводится реструктуризация задолженности кредиторам, которая образовалась у банка. Большая часть клиентов прекрасно понимает, что лучше повременить с предъявлением требований, если есть хотя бы небольшой шанс восстановления работоспособности кредитной организации;
- продаются неликвидные активы, которые имеются на балансе банковской организации;
- оптимизируется и реорганизуется система управления и руководства;
- сокращаются кадры, закрываются нерентабельные отделения и филиалы. В настоящее время, когда всё больше клиентов выбирают дистанционный метод работы, отсутствует необходимость содержать большое число офисов;
- внедряются современные методы работы, включая оптимизацию расходов всех уровней.