Обезличенный металлический счёт (ОМС) открывает банковская организация, чтобы учитывать драгоценные металлы. Доходность зависит от динамики стоимости металла, в котором счёт открыт (в золоте, серебре, платине и палладии). В большинстве случаев ОМС открываются и обслуживаются бесплатно. Зачисление на счёт и выдача с него может производиться как в драгоценном металле, так и в денежном эквиваленте. При этом банк покупает или продаёт металл за рубли (валюту) по текущему курсу.
Суть понятия
Если слиток является «живым» реальным золотом, то обезличенный металлический счёт – виртуальным золотом. ОМС – счёт в банке, который открывается в металле и измеряется в граммах (начисление процентов также производится в граммах). Счёт называется обезличенным, так как при регистрации движения средств, учитывается лишь масса списания или прихода. Физические признаки (например, масса, производитель, проба, серийный номер и прочее) не учитываются. Операции по ОМС не требуют перевозки, не изменяются и условия хранения золота.
В случае с ОМС владелец не получает на руки физический металл. Это означает, что не нужно обеспечивать его хранение, приобретать сейф и пр. Покупка виртуального драгметалла через ОМС не облагается налогом на добавленную стоимость. Поэтому приобретение через обезличенный металлический счёт выгоднее на 18% чем покупка слитка золота.
ОМС является гибридом счёта в банке до востребования и инвестиционного инструмента. Клиент покупает какое-либо количество виртуального драгметалла и ждёт его подорожания. При этом имеется возможность пополнения, частичного вывода средств или закрытия в любой момент без штрафных санкций и потери накопленной прибыли.
При открытии обычного банковского вклада клиент выбирает валюту. При открытии ОМС выбирается драгметалл. Наибольшей популярностью пользуется золото, которое считается самым стабильным. Серебро занимает второе место, в очень редких случаях выбирают палладий и платину. С курсом стоимости драгметаллов можно ознакомиться на официальном сайте Центрального Банка РФ.
Открытие
Покупать драгметаллы через ОМС целесообразно, так как он является:
- Хорошим способом сохранения сбережений. Определённое количество золота это столько же этого драгметалла и через много лет. Стоимость активов может подниматься и падать, но исторически цена золота растёт.
- Удобным долгосрочным вложением. Инвесторы всего мира сохраняют часть своих сбережений на металлических счетах.
Процедура открытия ОМС состоит из следующих действий:
- Выбрать драгметалл. Следует учитывать, что банки устанавливают разную стоимость купли/продажи;
- Обратиться в банк, стоимость драгметалла в котором показалась приемлемой. Для оформления нужен будет паспорт. В некоторых банках просят предъявить ИНН;
- Определиться с суммой вложения. На эти деньги банк продаст соответствующее количество драгметалла в соответствии со своими котировками и учтёт его на ОМС. Банки определяют разный размер минимального приобретения. Обычно минимальный объём при купле/продаже золота и серебра составляет 1 грамм. По палладию и платине объём может быть намного выше. Чем больше объём драгметалла, тем выгодней курс купли/продажи;
- Открыть текущий банковский счёт и внести на него денежные средства. При покупке драгметалла деньги переведутся на ОМС. На счёт они вернутся в случае продажи. Обычно открытие и обслуживание таких счетов бесплатное. Если стоимость драгоценного металла поднимется, можно продать его банку. Продажа осуществляется мгновенно, деньги можно сразу вывести со счёта.
Виды
Обезличенные металлические счета отличаются оговоренным сроком хранения сбережений. Для инвестора важна цель открытия счёта. ОМС бывают:
- Срочными (депозитными).
- Текущими (до востребования).
Срочные металлические счета сравнимы с обычными вкладами, но отличаются начислением процентов не в денежной форме, а в граммах драгметалла. В настоящее время являются довольно редкой разновидностью обезличенного металлического счёта. Вкладчик получает прибыль, когда растёт курс стоимости драгоценного металла в мире. Этот способ подходит для сбережения средств и для долгосрочных вложений (сроком до пяти лет и больше).
Текущий металлический счёт подходит вкладчикам, планирующим получить доход на динамике курса. Проценты по ОМС до востребования не начисляются, но вкладчик имеет возможность управлять средствами: в любое время произвести пополнение или списание. Текущий обезличенный металлический счёт открывают люди, которые интересуются спекуляцией и «играют» на котировках. Какова вероятность получения дохода и в каком размере предугадать невозможно.
ОМС можно открыть, выбрав один из четырёх драгоценных металлов. Статистика доходности инвестиционных металлов:
| Место | Драгоценный металл | Доходность |
| I | Палладий | 31% |
| II | Серебро | 26% |
| III | Золото | 25% |
| IV | Платина | 6% |
Плюсы и минусы
Многие люди при инвестициях в драгметаллы делают выбор в пользу обезличенных металлических счетов, а не приобретают физическое золото или платину. Это объясняется тем, что ОМС не облагается НДС. При покупке слитка взимается НДС, составляющий 18% от стоимости приобретения. Серьёзное основание задуматься об окупаемости вложения.
У обезличенных металлических счетов имеются преимущества и недостатки:
| Преимущества | Недостатки |
| Высокая ликвидность, которая обеспечивается быстрой конвертацией вложений в деньги | В РФ нельзя производить межбанковские операции по ОМС |
| Невысокая степень рисков по сравнению с банковским вкладом в валюте | Продажа ОМС облагается НДФЛ в размере 13% (если прошло меньше трёх лет с момента открытия) |
| Отсутствует необходимость сертификации драгметалла, проверки качества и состояния, регистрации операций в налоговой инспекции | Если клиент решит вывести с ОМС реальные металлические слитки, придётся заплатить НДС (18% от стоимости) |
| Низкий порог вхождения. Каждый гражданин РФ в состоянии приобрести 1 грамм золота, который необходим для открытия ОМС | Владельцев ОМС не защищает закон о страховании вкладов. Поэтому, если банк станет банкротом или у него отзовут лицензию, у заёмщика будут серьёзные проблемы |
| Не взимается НДФЛ (13%) если металлический счёт закрывается через 3 года или больше после открытия | |
| Отсутствуют затраты на размещение драгметалла и логистику | Доход никто не гарантирует, как и при других вариантах вложений возможны убытки |
| Риск по порче и утрате драгметалла банк берёт на себя | |
| Счёт чаще всего открывается бесплатно, отсутствуют комиссии за проведение операций | На ОМС до востребования не начисляются проценты |
| Небольшой по сравнению с реальным золотом спрэд | |
| Простота открытия ОМС. Обычно это можно сделать при помощи одного клика из личного кабинета банковской организации | Банки самостоятельно устанавливают стоимость продажи/покупки драгметалла. Это может существенно сократить прибыль вкладчика |
| Удобное управление. Нет необходимости постоянно управлять счётом. Так как счёт бессрочный, не нужно его переоформлять |
Налогообложение и страхование
При получении прибыли с ОМС взимается подоходный налог в размере 13%. Большинство банковских организаций берет роль налогового агента на себя и взимают налог при перечислении денег клиенту. Когда банк не оказывает подобную услугу, клиент сам должен подать декларацию в налоговые органы и оплатить НДФЛ. Подоходный налог не взимается в следующих случаях:
- Если драгоценный металл находился на ОМС 3 года и больше;
- Если общая выручка за проданный металл не превышает 250 т. р. в год. Налоговую декларацию при этом всё равно нужно сдавать.
Средства на обезличенных металлических счетах не попадают в систему страхования вкладов. При наличии такого счёта в банке, который объявит себя банкротом (или у него отзовут лицензию) никаких страховых выплат не будет. Поэтому открывать ОМС необходимо в очень надёжном банке.