Что такое расчетный счет?

Понятие «расчётный счёт» часто используется в банковской сфере, среди бухгалтеров и предпринимателей. Его обычно указывают в реквизитах или на карточке юридического лица и в сокращении обозначают как «р/с». Простыми словами, расчётным называется счёт, открываемый юридическими лицами и ИП в банке, и предназначенный для хранения средств и взаиморасчётов при ведении бизнеса.

Открытие р/с – это не обязанность, а право юридических и физических лиц. Однако, в соответствии с указанием Банка РФ наличные расчёты юридических лиц и ИП могут производиться, если сумма договора не превышает 100 т. р. Во всех остальных случаях нужно открывать расчётный счёт.

Хранение свободных денежных средств наличными свыше лимита, который установлен самим юридическим лицом и зависит от объёма выручки, тоже не допускается. Предприятие должно сдавать лишнюю выручку в банк. Помимо этого, р/с нужен для выплаты налогов, поскольку существует требование Минфина о безналичной оплате.

Суть расчётного счёта

Банковским расчётным счётом называется способ помещения средств, находящихся в обороте, в банк. Существует материальная составляющая р/с: наличные деньги, которыми клиент пополняет счёт или снимает с него. Но большее время средства на счёте существуют в безналичной форме и являются лишь записями в регистрах банковской организации. При необходимости деньги можно переводить на другой счёт, оплачивая товары и услуги, их можно конвертировать в наличные.

Расчётный счёт понадобится при следующих направлениях деятельности:

  1. Расчёты, превышающие 100 т. р. в рамках одного договора, в соответствии с законодательством производятся только в безналичной форме. К примеру, договор по аренде помещения фирма заключила на 10 месяцев с ежемесячной арендной платой 16 т. р. Значит, общая сумма оплаты будет составлять 160 т. р. В этом случае юридическое лицо обязано оплатить аренду только безналично.
  2. Пользование торговым эквайрингом. Почти все торговые точки в наше время оснащены POS-терминалами, которые принимают оплаты картами. Безналичные оплаты, полученные этим способом, поступают на р/с продавца.
  3. Оплаты налогов и взносов в госфонды. В теории ИП может оплатить налоги в кассе, но на практике такие платежи могут вызвать много споров и проблем, вплоть до судебного разбирательства с налоговыми органами.

Возможности р/с

Р/с помогает юридическим лицам и предпринимателям в ведении бизнеса и позволяет производить следующие действия:

  • осуществление безналичной оплаты (к примеру, плата за арендованные помещения, услуги транспортников, закупку товаров и т. д.);
  • выставление счетов другим юридическим лицам на оплату своих услуг;
  • совершение валютных переводов контрагентам из других государств;
  • ведение учёта и хранения денежных средств;
  • сдача выручки в банк и хранение её на безналичных счетах;
  • проведение инкассации и последующее зачисление средств на р/с, конвертация наличных денег в безналичные;
  • получение процентов на остаток средств, которые находятся на счёте;
  • приём безналичной оплаты от клиентов и партнёров;
  • пользование дополнительными услугами: овердрафтом, кредитованием, эквайрингом, факторингом, лизингом, банковскими гарантиями;
  • выплата сотрудникам заработной платы перечислением средств в безналичной форме на зарплатные карты;
  • участие в тендерах на портале Госзакупок или на торгах по банкротству;
  • оплата налогов и отчислений в ФСС и Пенсионный фонд.

Преимущества

ООО особо не задумываются открывать или нет р/с, так как обязаны это сделать согласно законодательству. Индивидуальные предприниматели могут выбирать, поэтому взвешивают преимущества и недостатки, соотносят плюсы и возможные расходы. Но большинство ИП открывают р/с, так как он даёт множество преимуществ и предоставляет ряд возможностей:

  1. Удобство оплаты налогов и отчислений в различные фонды.
  2. Возможность заключения контрактов и договоров на сумму, превышающую 100 т. р.
  3. Доступ к выходу на более крупный рынок.
  4. Рост статуса.
  5. Интернет-банкинг даёт возможность осуществлять платежи из любого места (даже из дома), а также изучать отчётность, анализировать расходы и т. д.
  6. Пользование торговым эквайрингом.

Расшифровка номера р/с

Номер р/с для юридических лиц состоит из 20 цифр, содержащих определённые сведения. Например, расшифровка номера счёт слева направо будет означать:

ЦифрыЗначение
1 – 3Означают статус владельца счёта. К примеру:
  • 408 физическое лицо и ИП;
  • 411 – 419 госорганизации;
  • 420 – 422 юридическое лицо.
4 – 5Значение номера второго порядка. Например, 02 значит, что счёт принадлежит ИП
6 – 8Означают код валюты:
  • 810 – в российских рублях для внутренних переводов;
  • 643 – в российских рублях для международных переводов;
  • 840 – в американских долларах;
  • 978 – в евро.
9Контрольная цифра, которую рассчитывают особым образом и проверяют по ней действительность номера
10 – 13Номер отделения банка, который обслуживает р/с
14 – 20Являются внутренним номером клиента, который устанавливает банковское подразделение

Юридическое лицо при осуществлении денежных операций должно правильно указывать банковские реквизиты: номер р/с, название банка, корреспондентский счёт и идентификационный код банка. Это нужно, чтобы предотвратить ошибки при осуществлении переводов.

Виды операций по р/с

Основные операции по расчётным счетам классифицируются таким образом:

ОперацияКомментарий
ПополнениеПополнить счёт наличными средствами можно через кассы банка или банкоматы
Снятие наличностиУсловия этой опции зависят от тарифного плана. В некоторых случаях выдача наличных денежных средств осуществляется только по чековой книжке через кассы
Перевод юридическому лицу или ИПДля денежного перевода необходимо создание и отправка в банк платёжного поручения. При помощи интернет-банкинга подобные операции можно производить онлайн. Другой способ – предоставление в офис банка платёжного поручения, распечатанного на бумаге (такая услуга стоит дороже). Примеры заполнения платёжек находятся на сайтах банков или в личных кабинетах
Перевод физическому лицу (к примеру, заработной платы)Банк устанавливает комиссию за переводы физическим лицам. Для удобства зачисления зарплаты сотрудникам предусмотрено подключение специального пакета услуг
Платежи в государственные фондыТакой платёж можно произвести по платёжному поручению, как и перевод партнёру по бизнесу. Большинство банков не берут комиссию за платежи в ПФР, ФСС и ИФНС
Внешние переводыКлиенты и партнёры могут отправлять бизнесмену безналичные переводы со своих р/с. Физические лица могут расплачиваться при помощи терминалов эквайринга, через кассы банков и переводами с личного счёта на р/с юридического лица

Выбор банка

Выбирая банк для того, чтобы открыть расчётный счёт, необходимо учитывать следующие критерии:

  • потребности юридического лица. Необходимо составление списка нужных фирме услуг и определение их важности. Например, владелец небольшого магазина предпочтёт недорогую инкассацию, интернет-магазин – скорость осуществления платежей и т. д.;
  • изучение тарифных планов. Следует ознакомиться с пакетами услуг разных банков. Помните, что маркетинговая акция является способом заманивания клиента, поэтому не надо кидаться на первое предложение бесплатного открытия счёта. Нужно узнать, сколько стоят другие услуги: обслуживание за месяц, комиссия за платёжки и т. п. Бывает, что недорогая инкассация сочетается с высокой комиссией за вывод денег физическим лицам. Такой тариф не выгоден для выплаты заработной платы сотрудникам. В выборе может помочь составление таблицы, один столбец которой заполняется нужными услугами, а другой – стоимостью этой услуги в разных банках. Сравнение итоговых данных поможет выбрать банк;
  • ознакомление с отзывами пользователей. Нужно просмотреть отзывы в сети об интересующих банках. Если в адрес выбранного банка имеется много негативных отзывов, возможно, не нужно спешить с выбором;
  • уточнить банк контрагентов и партнёров. Если контрагенты юридического лица открыли р/с в определённом банке, разумно тоже открыть счёт здесь. В этом случае будет быстрее происходить обработка операций;
  • узнать режим работы офисов банка и длительность операционного дня, а также количество и место расположения отделений банка и банкоматов;
  • наличие бонусов. Поинтересоваться, предлагаются ли банком бонусы за длительность сотрудничества и лояльность (кредиты со льготными ставками, услуги с низкой стоимостью и т. п.);
  • уровень качества техподдержки. Например, во многих банках имеется возможность позвонить на телефон горячей линии или написать в чат в интернете. Так можно быстро получить консультацию сотрудника банка. И есть банки, оказывающие поддержку только по электронной почте и отвечающие только на официальный запрос. В этом случае ждать ответ придётся до нескольких дней, что очень неудобно в наше стремительное время.

Необходимый пакет документов

Стандартный пакет документов для открытия р/с включает в себя:

  1. Заявление с подписью ИП или генерального директора ООО.
  2. Карточки с подписями лиц, имеющих доступ к счёту (оформляются сотрудником банка).
  3. Паспорт.
  4. ИНН.
  5. Свидетельство о госрегистрации.
  6. Справка о постановке на учёт в налоговых органах.
  7. Налоговые отчёты (ведущим деятельность больше 3-х месяцев).

Кроме этого юридическим лицам нужно предоставить:

  • копию устава;
  • протокол учредительного собрания;
  • документы, удостоверяющие назначение ответственных лиц.

Процедура открытия р/с

Для того, чтобы открыть р/с, необходимы следующие действия:

ДействиеОписание
Подать документы в банк и заполнить заявлениеМногие банки при подаче онлайн-заявки сразу выдают клиенту реквизиты, позволяющие ему моментально выставить счета контрагентам. Но есть ограничение: нельзя осуществлять вывод денег и переводить средства другим лицам без заключения договора. Заключить договор можно как в отделении банка, так и при встрече с сотрудником финансового учреждения.

Представитель банка с необходимыми документами для заключения договора может приехать в назначенное клиентом место. Чтобы заключить договор, нужны оригиналы всех вышеперечисленных документов

Подписать договорПосле проверки документов службой безопасности банка юридическое лицо приглашают подписать договор расчётно-кассового обслуживания или назначить встречу с банковским сотрудником. Одновременно оформляются карточки с подписями ответственных лиц и образцом печати фирмы (у предпринимателей, работающих без печати только образцы подписи). Некоторые банки за оформление такой карточки берут плату.

Форма договора в разных банках может отличаться. Но в целом она стандартна. Индивидуальны комплексные услуги РКО и их цена.

Чаще всего договор заключается на год (обычно есть возможность автоматического продления)

Начать работать со счётомПосле того, как договор подписан, со счётом можно работать. Клиенту передаётся пакет документов и доступ к онлайн-банку с необходимыми инструкциями.

Обязательно нужно сообщать в банк, если изменились учредительные документы, реквизиты, юридический или фактический адрес. Сообщать в налоговую инспекцию об открытии р/с теперь не нужно, за клиента это делает банк

Закрытие р/с

Закрыть расчётный счёт может как банк, так и сам клиент. Банк имеет право заблокировать, а потом закрыть р/с если:

  1. На счёту 2 года не было средств.
  2. По счёту 2 года не проводилось никаких операций.
  3. Обнаружились признаки нарушения федерального законодательства (отмывание доходов, финансирование терроризма и т. п.). Счёт закрывается, если в соответствии с законодательством 2 раза за год блокировались приходные или расходные операции.

В первых двух случаях финансовое учреждение должно за 2 месяца выслать заказным письмом уведомление клиенту о закрытии р/с. В третьем случае банк имеет право не предупреждать клиента о расторжении договора.

Когда клиент решил сам закрыть р/с, понадобятся следующие действия:

  • подача в банк заявления о том, что счёт закрывается и расторгается договор РКО;
  • погашение неоплаченных долгов за пользование услугами банка;
  • сдача в банк чековой книжки и пластиковых карт;
  • выведение на другой счёт или получение наличными остатка средств;
  • получение в банке справки о закрытии р/с.

Согласно законодательству, процедура закрытия р/с должна занимать не больше 7 дней. Для ускорения процедуры нужно по максимуму вывести со счёта средства, оставить деньги лишь на оплату комиссии, если таковая предполагается. Чаще всего банки закрывают счета бесплатно, но у небольших банков могут быть другие условия.

Имеется ещё один вариант – закрыть счёт при банкротстве юридического лица. В этой ситуации всеми делами будет заниматься конкурсный управляющий.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
vfinansah.com
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: