Ошибки при заполнении декларации по НДС

При сдаче налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, необходимо быть уверенным в обоснованности суммы вычета, который вы заявляете. Важно проконтролировать каждую деталь, так как ошибки могут дорого обойтись компании.

Проверка декларации проводится в автоматическом режиме. На что обращать внимание, чтобы минимизировать ошибки в декларациях по НДС

Контрольные соотношения

В первую очередь проверяют контрольные соотношения. Они позволяют сверить данные по всей отчетности и если есть несоответствия, значит где-то закралась ошибка. С июля 2021 года внесли изменения и появился целый список КС, при несоблюдении которых, декларация будет не принятой.

Сверка с контрагентами

Расхождения в счетах-фактурах между контрагентами, также является нарушением.

Примеры:

  • Продавец указывает в номере счета-фактуры латинскую В, а покупатель русскую. При таких ошибках налоговая запросит пояснения, уточненка не требуется. Электронный документооборот позволит избежать ошибок, в противном случае имеет смысл сверяться с контрагентом.
  • Включили счет-фактуру, а контрагент не заявлен в ЕГРЮЛ или не сдал декларацию.
  • Счет-фактуру бухгалтер занёс несколькими записями, а у контрагента она стоит одной.

Некорректный код вида операции

Все операции по НДС имеют свои кодировки. Код вида операции или КВО применяется при регистрации счета-фактуры в книгах покупки и продаж, в платежном поручении при перечислении НДС в бюджет, в декларации. Для правильного проставления кода необходимо ориентироваться на Приказы налоговой.  Ошибкой будет являться как некорректное внесение кода, так и его отсутствие.

Задвоение счета-фактуры

При случайном задвоении счета-фактуры в книге покупок, происходит занижение налога. И если вы заметили такую ошибку, необходимо, как можно скорее аннулировать документ, отразив на специальном листе в книге покупок со знаком минус, оплатить сумму недоплаты в бюджет и пени, и подать уточненную декларацию.

Ответственность за ошибки в декларациях по НДС

Важно понимать, что есть 2 типа ошибок:

  • те, которые ведут к занижению налога;
  • те, которые не влияют на сумму налога или завышают.

Штрафные санкции наступают как правило, при занижении налога, также могут наложить штраф при непредставлении декларации в полном объеме. Если ошибку нашел сам налогоплательщик и до сдачи уточненной декларации оплатил недоплату и пени, то санкции не применяются.

Во втором типе зачастую достаточно сдать пояснение, но и уточненную декларацию есть возможность подать.

Конечно, лучше сразу сдавать верные данные, но даже опытный бухгалтер не застрахован от ошибок.

Важно уметь быстро разобраться в ситуации и грамотно исправить.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
vfinansah.com
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: