Как самозанятый платит налоги

Статус самозанятого позволяет вести основную или побочную трудовую деятельность, не обзаводясь наемными работниками и не имея работодателя, не получая прибыли от использования имущества, соответствуя требованиям, обязательным для этого категории налогоплательщиков. Отсюда интерес, какие налоги платит самозанятый, какие виды деятельности не требуют регистрации в качестве ИП.

Кто такие самозанятые

В 2018 году Президент России подписал пакет законов о принципах налогообложения граждан, самостоятельно организовывающих свой бизнес и относящихся к категории, получившей название «самозанятые». Еще недавно эта категория занималась теневой деятельностью, получала нигде не фиксируемые доходы, по сути — нарушала закон. По статистическим данным, на таких условиях работало более 16 млн человек.

Интересно! Что такое майнинг криптовалюты

Принятие закона означало решение проблем государства и граждан:

• обретение законного статуса и выход из тени значительного количества людей;
• получение более низкой ставки по налогам и возможность не сдавать отчеты в ФНС;
• спокойную жизнь, без проверок налоговой, не только для граждан РФ, но и для иностранцев из Армении, Киргизии, Казахстана, работающих, с соблюдением базовых условий на территории России;
• пополнение казны за счет выполнения своих обязанностей по уплате налога на доход людьми, которые не подходили под ранее существовавшие режимы налогообложения;
• появление отдельной категории, занятой в сфере оказания услуг, продажи собственноручно изготовленных изделий и сдачи недвижимого имущества в аренду.

В определении, кто такие самозанятые, указывается, что это люди, характеристика работы которых соответствует четырем базовым требованиям:

• они самостоятельно производят предмет продажи (оказывают услуги);
• у них нет ни наемных работников, ни работодателей;
• деятельность относится к законодательно утвержденному перечню (ФЗ № 422, ст. 4);
• доход не более 2,4 млн руб. в год.

С момента изменений в законодательстве о налогообложении граждан закон о самозанятых неоднократно редактировался для внесения необходимых корректировок, моментов, ранее не учтенных законодателями, расширения списка получаемых привилегий.

Интересно! Программа Сельская ипотека в 2022 году

В чем преимущества системы самозанятости

Появление новой категории налогоплательщиков, сначала в качестве эксперимента, а затем и в масштабе всей страны, вызвало интерес общественности к вопросу, какие налоги платит самозанятый гражданин, насколько оправдан статус для тех, кто и раньше занимался подобной деятельностью, ничего не отдавая государству.

Переход на новый режим налогообложения несет в себе многочисленные преимущества:

• возможность работать спокойно, не платить штрафы в случае непредвиденной проверки налоговой инспекции;
• приобретение законного статуса, жизнь и работа без опасений и страхов;
• официальная работа с компаниями и юрлицами, отсутствие сложностей в документальном оформлении и получении честно заработанного;
• снижение налоговой нагрузки при переходе с ИП, патента, другого режима налогообложения;
• отсутствие необходимости в приобретении кассового аппарата, открытии расчетного счета, подаче налоговой декларации;
• самозанятость можно совмещать с основной работой, обеспечивая себе совершенно легальный дополнительный заработок.

Комментарий эксперта! М. Савченков, юрист: «С момента появления нового режима мне неоднократно приходилось разъяснять, как это работает и какие налоги платит самозанятый. Пока все находилось в стадии разработки, было немного сложнее с регистрацией и с уплатой налога. Сейчас эти проблемы решаются с помощью специального приложения на мобильном устройстве. С появлением разъяснения о том, что отсутствие вида деятельности в списке запрещенных автоматически означает, что она разрешена для самозанятых, стало еще проще получить новый статус и выгодные ставки налогов».

Интересно! Форекс и диверсификация инвестиционного портфеля

Постановка самозанятого на учет

Упрощенная процедура регистрации предполагает использование нескольких простых, удобных и современных инструментов: приложения «Мой налог», которое можно легко скачать на мобильное устройство, и личного кабинета на сайте ФНС. Мобильное приложение после установки открывает окно, где есть выбор способа регистрации и авторизации. Эксперты уверены, что самый простой и быстрый — это портал «Госуслуги». Нажав на него (он последний в предоставленном списке), нужно пройти простой алгоритм, посильный даже самому неопытному пользователю:

• ввести логин, пароль или стандартные данные для заполнения (обычно это номер мобильного, СНИЛС);
• подтвердить данные, дать согласие на регистрацию;
• дождаться подтверждения постановки на учет в статусе самозанятого;
• регистрация по паспорту означает необходимость предоставить фотографию паспорта и собственной персоны.

Из документов нужны только паспорт, СНИЛС и ИНН. Можно обратиться в налоговую, но это сложнее: нужны копии документов, написанное от руки заявление, время и знание расписания работы отделения ФНС.

При регистрации через мобильное приложение датой постановки на учет будет время получения уведомления налоговой, а если обратиться непосредственно в ФНС, то временем регистрации будет дата обращения.

Виды налогов для самозанятых

Выбор льготного режима означает в первую очередь уплату налога на профессиональный доход. Это и есть ответ на вопрос, какой основной налог должны платить самозанятые. Он определяется суммой полученного дохода, которая высчитывается по внесенным в мобильное приложение и отправленными в налоговую инспекцию сведениям. Значение ставки — по контингенту клиентов: если работа с юрлицами, необходимо платить 6%, с физлицами — 4%.

Плательщикам такого налога полагается налоговый вычет — 10 тыс. руб. Это означает уменьшение ставки 4% на 1%, а 6% — на 2% до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана. Подсчет ведется в автоматизированной системе — человеческий фактор в эпоху цифровизации сведен к минимуму. Но, если самозанятый гражданин хочет проверить, какую сумму налога он платит в год, он может посмотреть методику расчета на специализированных сайтах.

Размер налогов для самозанятых

Профессиональный доход — обязательная категория налогообложения для обладателей этого статуса, но  гражданина остается обязанность по уплате других видов, не имеющих отношения к льготному режиму. Например, уплатить НДФЛ придется при продаже движимого или недвижимого имущества.

Какой налог на доходы физического лица платят самозанятые в 2022 году, определяется суммой продажи, совершенной в 2021. За нынешний год необходимо будет отчитываться до конца апреля 2023, а до 15 июня уплатить положенное законом.

Статус не освобождает от налогов на имущество (недвижимость, землю, транспорт). Если самозанятость осуществляется по совмещению и есть основная работа по трудовому договору, с зарплаты будут удерживать НДФЛ в размере 13%. Поэтому размер общей суммы налогов индивидуален, статус не освобождает от других налогов, а они зависят от количества нажитого, приобретенного, полученного в подарок или по наследству.

Уплачивает ли самозанятый страховые взносы

Этот вид взносов не входит в разряд обязательных платежей для плательщиков налога на профессиональный доход, но есть люди, которые добровольно регистрируются в ПФР и делают перечисления для получения стажа. В 2022 году неважно, какой налог платят самозанятые: полный год стажа засчитывается только при условии, что любая сумма выплачена до конца года. Если сумма взносов в ПФР на добровольной основе меньше фиксированной, период для зачисления в стаж рассчитывается пропорционально.

Государство постоянно вносит изменения в законодательство с целью оптимизацию существующего положения, придания законности теневой сфере рынка труда. В профессиональной терминологии и официальных документах самозанятость — относительно новый вариант льготного налогообложения, регламентированный ФЗ № 422 — называется налогом на профессиональный доход.