Льготы на транспортный налог

Кто имеет льготы на транспортный налогЕсли вы счастливый обладатель недвижимого и движимого имущества, то вам знакомы как минимум два налога – имущественный и транспортный. О последнем мы поговорим подробнее. Действующий на территории России налог за пользование автотранспортом (движимым имуществом) работает с 2003 года. Он действует в отношении всех владельцев транспортных средств, то есть все, имеющиеся у физического лица транспортные средства, облагаются транспортным (автомобильным) налогом. Но есть люди с определенным статусом (льготники), для которых ставки по нему снижены,  а некоторые категории граждан даже полностью освобождены от транспортного налога.

Одним из главных условий применения льготы на транспортный налог, является то, что ее можно получить лишь на одно транспортное средство, которое оформлено на лицо, имеющее эту привилегию. Кто имеет льготы на транспортный (дорожный) налог, а кто полностью освобождается от его уплаты, рассмотрим далее.

Категории граждан, имеющие льготы на транспортный налог

Поясним, для начала, что все льготы на этот налог устанавливаются как на федеральном, так и региональном уровнях. А вопросы по оформлению налоговых льгот непосредственно регулируются Налоговым кодексом Российской Федерации. Также некоторым категориям граждан полагаются субсидии из федерального (регионального) бюджета.

Итак, кому положены федеральные льготы, на владельцев каких автотранспортных средств (машин) распространяются эти скидки:

  • Легковых автомобилей, переоборудованных для инвалидов;
  • Транспорта, используемого для оперативной, военной или подобной работы;
  • Авиатранспорта, который относится к медицинским и санитарным учреждениям;
  • Лодок на веслах;
  • Кораблей, которые перевозят людей и грузы по рекам и морям;
  • Сельхозтехники (трактора, комбайны и прочее) в сельской местности.

Какие категории лиц имеют льготы на федеральном уровне с 2018 года:

  • Инвалиды, участники, ветераны ВОВ;
  • Инвалиды и военные пенсионеры других боевых действий (Чечня и т.д.);
  • Герои СССР и России, награжденные орденами Славы 1-3 степени;
  • Инвалиды 1-2 групп;
  • Ликвидаторы техногенных аварий (чернобыльцы) или подвергшиеся облучению во время испытаний;
  • Один из родителей, приемные родители, опекуны, попечители ребенка-инвалида;
  • Владельцы автотранспорта, объем двигателя, которого меньше 70 л.с.

Следует заметить, что пенсионерам предоставляются льготы по транспортному налогу не по всей территории России – в некоторых регионах субсидии сильно урезаны, а где-то отменены совсем.

Максимальный размер налога и категории лиц для уплаты определяет Госдума, но власти регионов могут сами устанавливать дополнительные льготы и ставки субсидий. В связи с этим даже в соседних регионах суммы налогов могут разниться довольно существенно.

Лица, освобожденные от уплаты транспортного налога

Кроме граждан, у кого есть определенные привилегии на уплату  транспортного налога, существуют некоторые категории граждан, освобожденных от уплаты такого налога совсем, это говорится в статье 358 Налогового кодекса РФ. К категориям людей, которые не платят в России такой налог можно отнести собственников:

  • Весельных и слабомощных (до 5 л.с.) лодок;
  • Легковых автомобилей, которые переоборудованы для нужд инвалидов;
  • Автотранспорта, полученного от социальных служб (не более 100 л.с.);
  • Промысловых судов, буровых установок, плавучих и стационарных платформ;
  • Пассажирских судов, которые принадлежат ИП (индивидуальному предпринимателю), который занимается пассажирскими перевозками;
  • Судов, зарегистрированных в международных реестрах;
  • Спецтехники, используемой в сельском хозяйстве;
  • Авиасредств медицинских служб;
  • Автомобилей, числящихся в угоне.

В список тех, кто освобожден от уплаты налога на транспорт можно добавить ветеранские организации, имеющие автотранспорт, используемый только в рабочих целях. Полностью освобождаются от уплаты налога инвалиды (транспорт до 100 л.с.), родители-одиночки в многодетной семье, герои СССР и труда, супруги военных, которые погибли при исполнении, ликвидаторы аварий в Чернобыльской зоне.

Льготы для инвалидов

Инвалидам 1-2 группы федеральным законом предусматриваются льготы по транспортному налогу. Использовать право на них можно, если соблюдаются два условия:

  • У владельца есть удостоверение инвалида 1-2 группы;
  • Транспорт куплен на деньги органа опеки.

Еще одним видом льгот могут воспользоваться объединения инвалидов, если они используют служебный автотранспорт исключительно для работы.

Эти льготы также применяются и в отношении лиц, получивших инвалидность в результате участия ликвидаций на Чернобыльской АЭС. Для инвалидов 3 группы такие скидки на налог не предусмотрены. Хотя человек и нуждается в социальной защите, является дееспособным, поэтому оснований для применения этих льгот для них нет. Поэтому при оплате транспортного налога они уплачивают сумму полностью.

Льготы для многодетных семей

Федеральным законом предоставляются льготы на выплату транспортного налога для многодетных семей. К многодетным семьям относят те семьи, в которых количество детей больше 3 (возрастом до 18 лет или до 23, если они учатся на очном отделении). Получить право платить по сниженному тарифу может только один родитель, который самостоятельно выбирает одно автотранспортное средство (автомобиль до 150 л.с., мотоцикл и т.д.) для получения на него преференции. Многодетный родитель может полностью быть освобожден от уплаты транспортного налога, если он один воспитывает детей.

Льготы для ветеранов труда

Хотя эта категория граждан не фигурирует в федеральных законах, по факту, во многих регионах РФ пользуются льготами и они. Сюда относятся те, кто начал работать в годы ВОВ до достижения возраста 18 лет, а также те, кто имеет медали и ордена.

Льготы для ветеранов боевых действий

У этой категории лиц имеются некоторые ограничения. К примеру, в Москве от уплаты этого налога могут освободить полностью, но лишь на одно транспортное средство (по факту под это освобождение попадают  лишь старые автомобили, год выпуска которых не позже 1991 года и мощностью не более 200 л.с.). Под льготы на уплату этого налога попадают также и плавательные средства, но малой мощности. Воспользоваться ею могут и вдовы ветеранов, при условии, что они повторно не вышли замуж.

Льготы для участников чернобыльских событий

Хотя в большинстве регионов РФ ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и люди, работавшие на этой территории уже после ликвидации, не оплачивают транспортный налог, есть регионы, где он должен быть оплачен частично или полностью. Например, в Белгородской и Рязанской областях никаких скидок на уплату налога нет для этой категории граждан. В Карелии оплачивается в размере 50% от суммы налога. А в Московской области и Санкт-Петербурге чернобыльцам полностью убрали этот налог.

Как оформить

человек пишет заявлениеПраво на получение льготы при уплате транспортного налога носит заявительный характер, то есть это право не дается гражданам автоматически. Эта привилегия вступает в силу с того момента, когда она была оформлена. К примеру, если автотранспортное средство было приобретено в апреле месяце, а заявление подано в сентябре, то льготы начнут действовать с сентября месяца. За предыдущие месяца налоги должен быть уплачен полностью. Также стоит обратить внимание, что при попадании в одну из льготных категорий необходимо выбрать одно транспортное средство, к которому будут применяться данные льготы. Налог на другие транспортные средства должен платиться полностью.

Как получить льготу на транспортный налог? Чтобы получить право воспользоваться данной законом льготой по транспортному налогу, надо подать заявление в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь. Подача заявления осуществляется лично или через представителя (здесь требуется нотариально заверенная доверенность). В заявлении необходимо указать точные данные транспортного средства и основания, по которым можно причислить вас к льготной категории граждан.

Документы, требующиеся для оформления льготы на транспортный налог:

  1. Заявление;
  2. Документ на право владения транспортным средством, к которому хотите применить льготы;
  3. Удостоверение личности (копия, можно только 3 и 5 страницы);
  4. ИНН, СНИЛС (копии);
  5. Документ, доказывающий вашу принадлежность к одной из групп, которая имеет льготы (удостоверение пенсионер, по инвалидности и т.д.). Важно знать, что если вы можете отнести себя сразу к нескольким льготным группам, то выбрать нужно только одну, по которой и будет использоваться преференция.

Как написать заявление и способ подачи его

Написать заявление на предоставление льготы можно сразу в налоговой инспекции, куда вы должны обратиться по этому вопросу. Можно заполнить готовый бланк (он предпочтительнее) или написать заявление в свободной форме. В заявлении надо обязательно указать:

  1. ФИО (полностью) и паспортные данные;
  2. ИНН;
  3. Адрес и номер телефона;
  4. Регистрационный номер автомобильного средства;
  5. Причину получения льготы (указывается ссылка на документ, где подтверждается принадлежность к льготной категории).

Сотрудники налоговой инспекции не вправе отказать в приеме заявления, написанного не на бланке, а вручную или набранного на компьютере. Имеет значение лишь грамотно составленный текст и правильно озвученная цель и основание получения льготы.

Подать заявление с требуемыми документами можно несколькими способами:

  1. Лично, придя в налоговую инспекцию;
  2. Отправив по почте;
  3. Через интернет.

В первом случае необходимо написать заявление в двух экземплярах, на одном из них сотрудник налоговых органов должен поставить дату принятия заявления в производство. В случае отказа от льготы, то это решение можно будет оспорить в суде. Подача документов может осуществляться в любом отделении Федеральной налоговой службы.

При отправке заявления с документами по почте, датой принятия в производство будет служить дата на штемпеле, поставленного на почте. Документы следует оправлять ценным письмом с описью всех вложений и с уведомлением о вручении адресату. Опись документов (заверяется работником почты), квитанция об отправке и полученное уведомление сохраняются у отправителя.

Отправка через Интернет осуществляется посредство личного кабинета ФНС или личного кабинета владельца транспорта. Для этого надо получить пароль и логин от личного кабинета в любом отделении налоговой службы, активироваться на сайте. После этого, следуя полученной инструкции, выполнить отправку заявления и документов.

Что еще надо знать

Так как льготы устанавливаются в каждом регионе отдельно, то точно узнать о них можно в том регионе, где вы зарегистрировались. Льготы и категории лиц, которым они предназначены, могут сильно отличаться от региона к региону.

Те, кто пользовался какими-либо льготами по уплате транспортного налога, должны знать, что в налоговой декларации надо обязательно указывать в течение какого периода вы воспользовались ими. В приложении надо указать код налоговых льгот, который должен конкретизировать именно ваш случай. Например, код налоговой льготы 20210 означает полное освобождение от налога на транспорт, код 20220 – уменьшение его суммы и т.д.

Льгота не может быть передана по доверенности – это именное право. То есть, если кто-то из членов семьи имеет льготу на транспортный налог, но транспортное средство оформлено не на него, то воспользоваться этим правом нельзя.

Немаловажно будет знать еще, что налогоплательщик имеет право предоставить пакет документов на эту привилегию в течение трех лет, с момента, когда возникло это право. Суммы, уплаченные сверх, могут быть зачтены в очередные платежи или возвращены. Для возврата излишних сумм пишется заявление в налоговую инспекцию по месту жительства. Это заявление должно быть подано в течение 3 дней со дня оплаты. Далее эта заявка рассматривается в течение 10 дней и принимается решение о возврате денег. Сами возвратные деньги могут поступить к обратившемуся в течение одного месяца. Возврат переплаченных сумм возможен только за срок, не превышающий 36 месяцев.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: