Любые банковские счета предназначены для взаиморасчётов между стороной, оказывающей финансовую услугу (к примеру, банк) и стороной, пользующейся этой услугой (клиент). В банковской сфере счета разделяются на расчётный и лицевой. Они являются совершенно разными инструментами и выполняют разные функции. В этой статье мы выясним, чем похожи расчётный и лицевой счёт и в чём их отличия.
Содержание
Суть расчётного счёта
Расчётный счёт (р/с) является учётной записью, состоящей из 20 цифр, которую клиент открывает в банке и использует для учёта денежных транзакций. Чаще всего р/с предназначается для юридических лиц и позволят производить следующие действия:
- зачислять платежи от контрагентов;
- платить поставщикам и в бюджет;
- выплачивать комиссии банку (в том числе за обслуживание аккаунта);
- хранить собственные средства;
- погашать кредитные обязательства;
- перечислять заработную плату сотрудникам;
- проводить прочие безналичные операции.
В соответствии с указанием Центрального банка РФ без расчётного счёта предприятие не может произвести безналичный платёж суммой, превышающей 100 т. р. Обычно р/с открывают для расчётов, которые связаны с ведением коммерческой деятельности и редко используют для хранения денежных средств. Есть возможность привязать к нему несколько пластиковых карточек для большего удобства осуществления финансовых операций.
Денежные транзакции с р/с обычно производятся при помощи дистанционного обслуживания (ДБО). Это является главным признаком, позволяющим относить аккаунт к расчётному. ДБО позволяет клиенту оперировать денежными средствами при необходимости. Расчётный счёт с позиции расходов:
- Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей является платной услугой. Финансово-кредитные организации взимают комиссию за проведение операций и обслуживание.
- Для физических лиц услуга является бесплатной и открывается обычно для получения зарплаты и хранения денежных средств.
Открытие р/с и транзакции по нему строго регламентируют государство и банки России. При снятии наличных потребуется объяснить цель использования этих денег. Особый случай пользования расчётным счётом – работа некоммерческих учреждений. Подобные организации не занимаются предпринимательством и не получают прибыль, но осуществляют финансовые операции через р/с. Это требуется для соблюдения норм законодательства и для учёта движения денежных средств.
Документы для открытия р/с
Для того, чтобы открыть р/с в банке, необходимо предоставить следующий пакет документов:
| Индивидуальному предпринимателю | Юридическому лицу |
| Паспорт | Паспорта:
|
| Свидетельство о регистрации статуса предпринимателя | Свидетельство о регистрации предприятия |
| Справка из налоговой службы о постановке на учёт | Справка об учете в налоговых органах |
| Свидетельство о внесении в государственный регистр | |
| Свидетельство о внесении в государственный регистр | Уставная и учредительная документация |
| Документ, подтверждающий полномочия руководителя |
Юридическими лицами и ИП в банке оформляются специальные карточки, содержащие образцы подписей и печати. Если фирма имеет лицензию или особое разрешение на коммерческую деятельность, их тоже необходимо предъявить в банк.
Как и индивидуальные предприниматели, р/с могут открыть граждане, которые ведут самостоятельную деятельность (например, нотариус или адвокат).
Суть лицевого счёта
Лицевой счёт (л/с) также является учётной записью, которая состоит из 20 цифр, но используют её в основном граждане (физические лица). Типичный пример л/с – банковский вклад до востребования или сберегательная книжка. С подобного счёта можно осуществлять следующие действия:
- хранить денежные средства (наиболее распространённый способ использования);
- отправлять переводы организациям;
- получать заработную плату;
- оплачивать кредитные обязательства.
Следует учитывать, что банки запрещают использовать лицевые счета физических лиц для коммерческих целей, то есть для предпринимательства. При появлении подозрений на это, банк блокирует аккаунт.
Лицевые счета имеют и бюджетные организации. Финансовыми органами муниципальных образований открывается единый р/с, используемый всеми учреждениями и службами, которые находятся в подчинении. Чтобы идентифицировать платежи, каждая подконтрольная организация открывает л/с, который указывает в платёжных поручениях. Кроме этого, лицевые счета используются и в небанковской сфере. Их открывают для своих клиентов:
- Операторы мобильной связи.
- Службы жилищно-коммунального хозяйства.
- Учреждения стационарной связи.
- Страхователи и т.д.
Отличия и сходства
Иногда может казаться, что расчётные и лицевые счета это одно и то же: оба открываются в финансовом учреждении и предназначаются для расчётов и контроля за состоянием последних. Но они имеют ряд отличий:
| Отличие | Комментарий |
| Статус владельца | Р/с открывают чаще всего организации, а л/с – граждане. Эта классификация является самой распространённой, но не очень точной. Всегда находятся исключения, например лицевые счета бюджетных организаций, не являющихся физическими лицами. Во всех остальных случаях можно применять классификацию по статусу владельца |
| Возможности счёта | Р/с используется для осуществления финансовых операций между юридическими лицами на основании коммерческой деятельности. Л/с предназначается для финансовых операций юридического лица и гражданина, а транзакции не могут быть коммерческого характера. Здесь тоже есть исключения: бюджетные учреждения, использующие л/с как расчётный |
| Право открытия | В соответствии с законодательством юридические лица и ИП обязаны открывать р/с. В противном случае размеры финансовых операций будут ограничены, что негативно сказывается на работе предприятия. Л/с в банке гражданину открывают по его желанию и обязательно при пользовании определённым набором услуг, которые оказывают различные компании (службы ЖКХ, операторы мобильной связи, страховые агентства и т. п.) |
| Оплата услуг | При пользовании р/с подразумевается ежемесячное комиссионное вознаграждение банку за осуществление финансовых операций. Пользование л/с бесплатное. |
| Документы для открытия | Для открытия р/с нужно предоставить необходимые документы по списку, после этого банк проверяет данные клиента. Л/с в некоторых случаях открывается автоматически. Требуется минимум документов, чаще всего нужен лишь паспорт |
| Контроль государственных органов | Финансовые операции по р/с строго и постоянно контролирует банк, налоговые и другие государственные органы. Л/с контролируются не так тщательно. Это обосновано значительно меньшими возможностями |
Помимо различий лицевые и расчётные счета имеют и общие черты:
- л/с является частью расчётного аккаунта (с 14 по 20 цифры);
- лицевой аккаунт, которым пользуются с помощью дистанционного банковского обслуживания, часто называют расчётным;
- л/с могут открывать банки.
Расчётные и лицевые счета являются разными услугами, лишь изредка пересекающимися в практике банков. Изучая предложения финансовых учреждений и выбирая подходящий вариант, следует учитывать этот момент.
Расчётные и лицевые счета банковских карт
Так как пластиковые карты считаются наиболее популярным продуктом банков и самым надёжным инструментом, позволяющим осуществлять безналичные платежи, нужно разбираться в карточных счетах. Денежные средства, используемые клиентом, хранятся на л/с, который привязан к карте. Понятия р/с и л/с карты применимы как к физическим, так и к юридическим лицам.
В случае с юридическими лицами, номер карты привязывается к р/с, которым может пользоваться в интересах своей фирмы и учредитель, и доверенные лица. К р/с могут быть привязаны несколько карточек, имеющих ограниченный лимит.
Итак, мы выяснили, что понятие расчётный счёт применяется лишь относительно банковских счетов, ну а лицевой счёт физическим лицам могут присваивать разные коммерческие организации. Юридические лица могут рассчитываться между собой по р/с и только через банковскую организацию.